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2012年济南市外商投资企业外汇年检须知
发布日期:2012-04-01 16:48 信息来源:山东省商务厅门户网站 浏览次数: 4 字体:【

一、外汇年检工具:直接投资外汇管理信息系统(企业端)

系统简介:外汇登记证IC卡的管理系统,在外汇局、银行、会计师事务所、企业之间建立联网机制,上述各方用户可以通过该系统办理或查询打印外商直接投资(FDI)、境外直接投资(ODI)、外汇年检等相关外汇登记、核准业务,如外商投资外汇登记及变更信息、资本金账户开户及变更核准信息、资本金流入及结汇信息、外资外汇登记(验资询证或转股收汇)信息、再投资或转增资核准信息、购付汇(清算、减资、转股等)核准信息、外商投资企业外汇年检信息等。

二、外汇年检流程(20111231日前依法批准设立并登记注册、获得法人资格的外商投资企业均需参加年检)

(一)企业自行办理外汇年检申报的:

1、下载安装直投系统软件:用管理员用户登录软件,并使用【添加用户】功能添加业务操作员,企业使用操作员用户代码登录直投系统进行外汇年检相关操作;

  直投系统软件及操作手册下载:进入国家外汇管理局网上服务平台网站(网址:www.safesvc.gov.cn[常用下载]栏目,查找“2012年外汇年检专题……”标题并点击进入。注意软件运行需要3个系统控件,请一并下载安装,否则软件无法运行。

系统密码:企业业务人员需用系统管理员(机构代码:9位企业组织机构代码,用户代码:admin,初始密码:IC卡卡号后6位)登录软件后添加业务操作员(用户代码:自定义的字母和数字组合,如wh01;用户名称:业务人员姓名;初始密码:60),用操作员用户代码登录软件进行外汇年检操作。请修改初始密码并牢记密码。详细操作见操作手册。

注意:如忘记登陆密码,可在直投系统登陆页面【忘记密码】模块输入企业基本信息,重新设置密码。

2、点击【外商投资业务管理】-【年检管理】填报、提交外汇年检信息:2012年外商投资企业年检信息包括2011年底外商投资企业联合年检(外汇部分)信息登记表、经审核的2011年度外商投资企业外方权益确认表、2011年末资产负债表、2011年度利润表。填表过程中系统有自动校验功能,如所填数据与系统数据有差异,请企业分析原因(可通过【业务查询】功能查询企业前期在外汇局登记的系统数据)并修改数据,差异无法修改的须在备注中注明原因(注意上述三表共用同一备注),否则无法进行下一步;表格填制无误后,点击“提交”按钮数据即可传至外汇局;

3、点击【外商投资业务管理】-【业务查询】-【年检信息查询】查询审核状态,审核通过后报送纸质材料:数据提交后,企业需通过【业务查询】-【年检信息查询】功能关注外汇局审核状态,若为退回,企业需修改后重新提交,若为审核通过,需通过【业务查询】-【年检信息查询】功能打印纸质《联合年检(外汇部分)信息登记表》,同其他年检材料一并交至外汇局完成外汇年检。年检纸质材料如下:

a)、已委托事务所对原2011年度《外汇收支情况表》进行审计的企业,应提交以下纸质材料:

l         联合年检报告书(原件,从工商局红盾网填报打印,法人签字,加盖企业公章)

l         IC卡外汇登记证(验原件,留复印件)

l          经审核的外商投资企业外方权益确认表(样式见附表1,企业可根据经事务所审计的《外汇收支情况表》、《资产负债表》和《验资报告》填报《外方权益确认表》,具体数据对应关系附后,《外方权益确认表》内容不需交由会计师事务所重新审计)

l          2011年度外汇收支情况表审核报告(样式见会协[2005]2号文,验原件,留复印件,新成立企业可不提供)

l          2011年度财务审计报告(样式见会协[2005]2号文,验原件,留复印件,新成立企业可不提供)

l          最新一期外方出资验资报告(验原件,留复印件,未出资的可不提供)

l          联合年检(外汇部分)信息登记表(通过直投系统软件【业务查询】-【年检查询】填报打印,包括基本信息表、外商投资企业外方权益确认表、资产负债表、利润表)

l          企业台账(截止2011年底,与外商投资企业外方权益确认表指标“已分配但尚未汇出的外方股利”、“本年度已汇出外方利润金额”相关的企业台账,委托会计师事务所对《外方权益确认表》进行审计的企业可不提供)。

注意:年检纸质材料要清晰,并加盖企业公章。

b)、尚未委托事务所对原2011年度《外汇收支情况表》进行审计的企业,应提交以下纸质材料:

l         联合年检报告书(原件,从工商局红盾网填报打印,法人签字,加盖企业公章)

l         IC卡外汇登记证(验原件,留复印件)

l         经事务所审计的外商投资企业外方权益确认表

l         2011年度财务审计报告(样式见会协[2005]2号文,验原件,留复印件,新成立企业可不提供)

l         2011年度外方出资验资报告(验原件,留复印件,未出资的可不提供)

l         联合年检(外汇部分)信息登记表(通过直投系统软件【业务查询】-【年检查询】填报打印,包括基本信息表、外商投资企业外方权益确认表、资产负债表、利润表

注意:年检纸质材料要清晰,并加盖企业公章。

(二)委托会计师事务所办理年检申报的:

企业将上述《联合年检(外汇部分)信息登记表》或相关表格提交给会计师事务所,委托事务所通过直投系统软件(事务所端)与外汇局联网填报年检信息,外汇局审核通过后企业即通过了外汇年检,无需再提交纸质材料(外汇局有特殊要求的除外)。

注意:为进一步简化外商投资企业参检手续,参检企业或代申报的注册会计师事务所无需在商务部联合年检系统中重复报送外汇部分数据,相关信息将由外汇局数据交换至商务主管部门。

三、年检时间、地点及联系电话

年检时间:31630。企业应到注册地外汇局参加年检,其中:济南市区及商河县注册的企业到省外汇局参加年检;章丘、济阳、平阴注册的企业到章丘、济阳、平阴外汇局参加年检。

省外汇局  年检电话86167627   86167182
地址:济南市市中区经七路382号人民银行(经七纬四路口)812

四、未参检企业的处理

对于应当参加外汇年检而尚未参检的外商投资企业直投系统会将其业务状态标记为“未参检”状态(由于外商投资企业直接投资外汇业务均需通过该系统办理,“未参检”状态将直接影响该企业包括账户开立与使用、结售付汇及备案等各类后续外汇业务的正常办理),直至该企业按要求完成年检。

对于未按规定参加外汇年检、申报年检信息的外商投资企业,外汇管理部门将按照《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条有关规定,对违规企业及责任人分别予以相应处罚。

五、外方权益确认表的填写方法

已委托会计师事务所对原《外汇收支情况表》进行审计的企业,可根据下列《外方权益确认表》与《外汇收支情况表》、《资产负债表》及《验资报告》的数据对应关系,自行填报《外汇权益确认表》,并加盖企业公章。

(一)《外方权益确认表》中“一、外方投资者实际出资额”=《外汇收支情况表》中“实收境外资本”+“实收境内外汇资本”;

《外方权益确认表》中“外方实到注册资本”=《验资报告》中的“实缴注册资本”金额。

(二)《外方权益确认表》中“2.1资本公积”=《资产负债表》中“资本公积”金额乘以外方所占股权或与约定比例;

《外方权益确认表》中“2.2盈余公积”=《资产负债表》中“盈余公积”金额乘以外方所占股权或与约定比例;

《外方权益确认表》中“2.3未分配利润”=《外汇收支情况表》附注中“按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额”;

《外方权益确认表》中“二、外方享有的公积金及留存收益额”=2.1资本公积”+2.2盈余公积”+2.3未分配利润”。

(三)《外方权益确认表》中“三、已分配但尚未汇出的外方股利”=《外汇收支情况表》中“十四、应付外汇股利”。

(四)《外方权益确认表》中“四、外汇账户余额”=《外汇收支情况表》“1.2资本金账户”+1.3经常项目账户存款”+1.4外债账户存款”+1.5其他账户存款”。

(五)《外方权益确认表》中附注“1.本年度已汇出外方利润金额”由企业根据台账自行填写。

(六)《外方权益确认表》中附注“2.对外担保本年新增担保金额、本年减少担保金额、年末余额”=《外汇收支情况表》附注“对外担保”对应金额。

 

国家外汇管理局山东省分局

2012-03-30

 

 

编辑:admin

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